日本金融廳2026 稅改方案或降低加密貨幣交易資本利得稅，稅率20% 與股票一致
據(jù)日經(jīng)報(bào)導(dǎo)，日本金融廳(FSA) 或在2026 年調(diào)整加密貨幣交易稅率。將從現(xiàn)行最高55% 的稅率，降至與股票資本利得稅相當(dāng)?shù)?0% 單一稅率。同時(shí)金融廳也計(jì)劃將加密貨幣納入《金融商品交易法》下的「金融商品」，而非繼續(xù)依照《電子支付法》來(lái)監(jiān)管。
日本交易加密貨幣被視為雜項(xiàng)收入，稅率上看55%
現(xiàn)行日本交易加密貨幣的的資本利得被視為「雜項(xiàng)收入」，稅率按個(gè)人的綜合所得稅率計(jì)算。稅率從5% 到45% 不等，具體取決于年度收入總額：
- 5%（年收入在195 萬(wàn)日元以下）
- 10%（年收入在195 萬(wàn)至330 萬(wàn)日元之間）
- 20%（年收入在330 萬(wàn)至695 萬(wàn)日元之間）
- 23%（年收入在695 萬(wàn)至900 萬(wàn)日元之間）
- 33%（年收入在900 萬(wàn)至1800 萬(wàn)日元之間）
- 40%（年收入在1800 萬(wàn)至4000 萬(wàn)日元之間）
- 45%（年收入超過(guò)4000 萬(wàn)日元）
另外還要加上約10% 的地方稅，也就是說(shuō)整體稅率上看55%。
日本稅改方案曝光：加密貨幣改為統(tǒng)一20% 稅率
而股票方面，資本利得稅與股息稅都是20% (15% 國(guó)稅加上5% 地方稅)。鏈新聞之前也曾報(bào)導(dǎo)過(guò)，日版微策略Metaplanet 先前之所以在比特幣儲(chǔ)備公司中能有相對(duì)大的溢價(jià)(mNAV)，部分原因是交易股票的稅率遠(yuǎn)優(yōu)于交易加密貨幣。
作為稅改方案的內(nèi)容之一，金融廳計(jì)劃將加密貨幣收益歸入單獨(dú)的課稅類(lèi)別，并適用20% 的單一稅率。此外也計(jì)劃在2026 年提出立法草案，將加密貨幣納入《金融商品交易法》下的「金融商品」，而非繼續(xù)依照《電子支付法》來(lái)監(jiān)管。
為什么日本加密稅制有利于日版微策略 Metaplanet 股價(jià)？
自美國(guó)上市公司微策略 (MicroStrategy) 導(dǎo)入比特幣，作為企業(yè)資產(chǎn)儲(chǔ)備，獲得大幅成功以來(lái)，有越來(lái)越多企業(yè)采用同樣策略。在日本也有外資上市公司 Metaplanet 利用比特幣戰(zhàn)略挽救股價(jià)的案例，不過(guò)，Metaplanet 與美國(guó)微策略的市場(chǎng)誘因，可能更著重在稅務(wù)上面，吸引了比特幣買(mǎi)家進(jìn)場(chǎng)。
日本加密稅務(wù)重，Metaplanet 成為避稅出口
下面是2024年的內(nèi)容，可能這也是導(dǎo)致日本降低加密貨幣交易資本利得稅，稅率20% 與股票一致的原因。
買(mǎi)幣利得稅高達(dá) 45%，買(mǎi)股最高僅 20%
在日本，加密貨幣交易的稅率主要適用于資本利得和收益，稅率較高且復(fù)雜。具體如下：
1. 資本利得稅：
在日本，加密貨幣的資本利得被視為「雜項(xiàng)收入」，其稅率按個(gè)人的綜合所得稅率計(jì)算。稅率從 5% 到 45% 不等，具體取決于年度收入總額：
- 5%（年收入在 195 萬(wàn)日元以下）
- 10%（年收入在 195 萬(wàn)至 330 萬(wàn)日元之間）
- 20%（年收入在 330 萬(wàn)至 695 萬(wàn)日元之間）
- 23%（年收入在 695 萬(wàn)至 900 萬(wàn)日元之間）
- 33%（年收入在 900 萬(wàn)至 1800 萬(wàn)日元之間）
- 40%（年收入在 1800 萬(wàn)至 4000 萬(wàn)日元之間）
- 45%（年收入超過(guò) 4000 萬(wàn)日元）
2. 其他稅費(fèi)：除了所得稅之外，加密貨幣交易還需要支付地方稅，通常為 10%。
然而，買(mǎi)股票的稅率就友善多了。在日本，股票交易的稅率主要包括兩部分：資本利得稅和股息稅。
1. 資本利得稅：對(duì)于個(gè)人投資者，資本利得稅的稅率為 15% (國(guó)稅) 加上 5% 的地方稅，總計(jì) 20%。企業(yè)投資者的稅率則有所不同。
2. 股息稅：股息稅的稅率與資本利得稅相同，也是 20%（包括國(guó)稅 15% 和地方稅 5%）。
相較之下，將買(mǎi)入 Metaplanet 股票代替直接買(mǎi)賣(mài)比特幣，可能較有稅務(wù)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)預(yù)期該股票有機(jī)會(huì)隨著比特幣價(jià)波動(dòng)，而且在既有的實(shí)體也產(chǎn)業(yè)收入，也可能平衡比特幣跌勢(shì)。
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